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时间：2023-09-11 12:04:07 点击量：
学生党一个,在考虑以后是要定居美国还是定居加拿大。看到一个类似的关于美国的问题，就来问问加拿大的情况～有劳各位
个人所得税 20%-30%
作为在加州和加拿大BC省都生活过的人，来简单说一下加拿大的税制跟美国的异同，都是个人意见，如果有任何错误请轻喷。
联邦税
联邦个人所得税税率如下，个人基本免税额是$11474，跟美国一样，收入要减去基本免税额再计算缴税额。
省税，以BC省为例，个人标准免税额$10828
其他收入税
CPP 加拿大基本养老金
类似于美国的Social Security, 税率是9.9%，公司企业各一半，个人缴纳收入的4.45%，封顶收入是$54900，就是说每年最多交2544
EI 失业保险
失业保险大约是收入的1.67%，封顶收入$51300
其他税项
医疗保险
BC省是加拿大唯一收取保险费月费的省份，没人每月$75，每个家庭一个月封顶$120。
不少雇主给员工交这部分保险，很多人在有工作的情况下实际上是不花这笔钱的。
加拿大全民医保看病免费，但是不包括处方药，牙医，眼镜之类，这部分需要雇主给员工买补充保险。
消费税
BC省的消费税比较复杂，组成如下:5%联邦消费税，7%省消费税
为啥说比较复杂呢，因为联邦消费税和省消费税征收单位不一样，所以除了一些基本消费品免税以外，消费可能会出现收5% 12%这两种情况…
比如餐厅吃饭5%，儿童服装鞋子5%，电费5%等等，当然大部分的东西是12%。
房产税
温哥华的房产税税率在北美应该算的上最低的了，不同城市在0.3%到0.5%左右，并且房屋估价在160万以下的房屋，每年每户有$570的房产税退税，100万的房子，不同的城市房产税每年在2500到4500之间。
其他隐形税
温哥华的汽油里面税项占到了40%，也是整个北美汽油最贵的城市
BC省也是北美第一个实行碳税的地方，除了上面说的汽油要交碳税以外，其他碳排放也需要交税，比如说天然气账单。电费不需要交碳税因为BC省的电100%是再生能源。
相关的免税账户和福利政策
RRSP
等于美国的401k，存税前收入，退休之后再取出来
TFSA
等于美国的Roth IRA, 存入税后收入(每年有限额)，TFSA账户里面的投资收益不再收税
RESP
教育储蓄账户，BC省的适龄儿童开户省政府送$1200，其他省不太清楚。
父母存入$100联邦政府会match $20，每年最多match $500，孩子一生能match最多$7200(不包含最开始的$1200)，这笔钱可以用来孩子的高等教育学费。
儿童福利金
儿童福利金是免税的收入，家庭收入在20万一年以下有孩子(18岁以下)的家庭都有，根据家庭收入多少和儿童年龄决定的，比如家庭收入3万，有两个6岁以下的孩子一个月有1000多，如果是两个6岁以上的则是900。又比如说家庭年收入15万，两个6岁以下一个月大约$250，6岁以上的话只有$100.
下面来说说跟美国的不同
加拿大没有家庭报税这一说，夫妻都是各报各的税，但是要在税表上填写配偶的收入来计算各种福利。
相对来说这样报税比美国家庭报税还是有优势的，另一方的收入不会碰到高税阶。
加拿大没有那么多deduction的项目，比如说房贷利息，房产税，省级个税抵联邦税等等。听着有点眼熟？没错，川普的税改也是向这个方向进行的，加拿大就是试验田哈哈…
医疗比美国压力小很多，我的情况是公司给员工交全额的政府保险和补充保险，在医疗方面除了有些处方药有自付部分，其他的都由一系列保险cover掉了，具体情况因人而异。
CPP和EI对比美国的social security和medicare要低很多，尤其对于收入超过封顶额度的人。
不同的情况下赋税水平跟美国比较则有高有低，就我们家庭的情况总体来说是比美国要低的，一个原因是夫妻分开报税，避免了触碰高税阶，另一个没有医疗相关的支出，还有房产税处于相对比较低的水平同时还享受房产税优惠，虽然没有美国的利息和房产税抵扣…不过总的算起来还是要低一些，有孩子的话还有儿童福利金当零花钱。
英语里有这样一句谚语：”The only two certainties in life are death and taxes“，也就是说生活中只有两件事情是可以确定的，一是死亡，二是交税。
大家都知道加拿大是高税收国家，我一直在象牙塔里呆着，完全不懂税收，在30岁之前也没有什么税好交的（穷学生一个）。但是自从毕业之后，我开始要和税收打交道，慢慢也学会了一些东西，都是一个坑一个坑这样走过来的。当然我不是税务师，下面只代表我个人的理解，欢迎大家指正。
在加拿大一年交多少税？最重要的是，你是以什么样的身份报税。如果是同样数额的收入，但是以不同身份报税，可以有非常大的差别。
据我的理解，个人可以有以下三种方式来报税，或者说“获得收入”：
从税率的角度来说，雇员最多，自雇其次，而公司最低（但是从公司再走到个人，就不低了）。
因为我的职业（临床心理学家），我这三种身份都有试过，也处理过三者的报税。打个比方，我之前在大学工作，那么就是雇员的身份。我在本职工作之外，还有做私人执业，在我成立“专业公司”（professional corporation）之前，我是用自雇身份来报税。在成立公司之后，我以公司身份报税。
注明：关于这个Professional Corporation，大多数医生都是成立了以自己名字而命名的公司，这个公司注册还要获得自己上级监管机构的许可，比如我的“专业公司”是要被安省心理学家学会许可，每年要审核。那么我是自己公司的唯一股东和负责人，我做私人执业，用的是“专业公司”的身份，那么收入就进入到“专业公司”的账户里。这个就不算我自己的钱了，是公司的钱，但是公司可以给我发钱。这个设置可以省下很多的税费，这也是为什么北美地区医生可以挣很多钱的原因（但我不是医生，我的收入比医生低了不要太多）。
我来详细解释一下，这三种身份在交税上存在什么差别。
首先，我们要弄清楚，加拿大个人交税是按照一个“交税等级”的架构来计算的（tax brackets），也就是说不同的收入，税率会有不同。简单来说，收入越高，税率会越高，见下图：
如果说某人的年收入为15万加币（之所以选择15万，这是公立医院/政府系统里临床心理学家可以拿到的最高工资，而且要求有多年的工作经验，可以说是这个行业的“天花板”了，我觉得也是普通人的“天花板”了，同时这个数字正好卡在两个税收等级中间）：
那么我们可以来计算下，TA所需要缴纳的税（包括联邦税和省税，我们假设这个人住在安大略省）。
第一，作为雇员的身份交税（salaried employee），也就是说TA的年工资是15万加币。
当然这里的情况也比较复杂，TA可以通过交RRSP也就是注册退休储蓄计划的方式来“避税”，或者工作单位还有Pension退休金，也可以减免税费。为了方便计算，我们假设TA不交退休金，也不向RRSP交款。
那么交的税一共是：44,733加币，这等于是收入的29.88%，边际税率是43.41%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.4341加币的税。
详情见下图：
第二，作为自雇的身份交税（self-employed），也就是说TA是一个contractor，这一年的收入为15万加币。
这个该怎么计算，就比较复杂了。虽然说TA今年挣了15万加币，但是为了挣这15万加币，他需用花去不少钱。比如说我是一名临床心理学家，我需要开车去上班吧，那么车子的费用和油钱可以算作expenses；我去参加培训，这培训费也算是expenses；我家里有个home office是正常的吧，那么我的房租、水电费、网络费的一部分都可以算作是expenses；我还需要手机对吧，那么手机费也是expenses。
到底为了挣15万加币，TA需要多少的花费，这个很难说。我们目前假设是5万加币的expenses，这样TA今年的净收入是15-5=10万加币。所以即使TA没有成立公司，依然是个人的身份，但是计算税收时，是按照10万而不是15万来计算的。
那么交的税一共是：28,461加币，这等于是收入的22.92%，边际税率是37.91%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.3791加币的税。
详情见下图：
如果我们把雇员身份和自雇身份来做比较，可以看到以下的差别：
第三，作为公司的身份交税（corporation），也就是说TA成立自己的公司，收入都计入公司帐下，这一年公司的收入为15万加币。
在加拿大，作为小规模的公司，税率是远低于个人的，而且没有“税收等级”这个结构，都是统一的税率。公司税率到底多少，可以见下图：
和自雇身份的情况一样，我们假设这个公司（其实就是个人）为了挣15万加币，需要花去5万加币的费用，那么这一年实际的净收入为15-5=10万加币。
那么交的税一共是：12,200加币，这等于是收入的12.20%，边际税率也就是12.20%（也就是说在15万加币的基础上，每多挣一块加币，要交0.1220加币的税。
详情见下图：
所以总结一下，如果说某人年收入15万加币，而为了获得15万加币收入需要花费5万加币，假设某人可以选择按照三种身份来交税，那么税收分别是：
注意1：以上的这些计算是非常之基础的，没有考虑到任何其他的因素，还存在其他方式可以减少税费（比如个人可以通过RRSP来避税）。而且自雇和公司身份下，为了挣15万加币而可以抵消的“成本/花费”也是因人而异的，可能远大于5万加币（这是我随便设定的数字）。
注意2：以公司的身份来交税，也不是常规操作，因为钱是属于公司的，不属于个人。一旦需要把钱排给个人，那么又存在以个人身份来交税，拿到手的肯定更少。但是如果TA本身有足够的收入，那么成立公司可以节省很多的税费。
上面的边际税率是最厉害的，我来举个例子：
假设我现在有一份正常的周一到周五的工作，那么我要按照雇员的身份来交税，假设我的边际税率是40%。如果成立公司，税率为12%。
假设我现在有机会可以在本职工作之外，多挣一点钱，假设我可以做Contractor或者多打一份工，一年可以多挣4万加币。
那么按照上面的三种身份，我为了这4万加币的额外收入，要多交多少税费呢？
假设为了挣这4万加币，我需要花费1万加币（但是雇员的身份，就不存在花费）。
如果按照公司身份退税，因为我这一年以公司名义买了些电脑、电子设备等，有交纳消费税（HST/GST），这些消费税也是可以退的，假设我退了0.16万加币，所以最后可能以公司身份交了0.2万税。这个数字和雇员身份的1.6万税，可是差了8倍。
怎么说呢？我们不如来看看下图：
上面表明的是：个人税收占比越来越高，而公司税收占比却没有多大变化（数据来自美国）。这个世界对打工人不友善。
加拿大以家庭报税，然而很多有孩子的家庭，都不了解关于孩子的一些抵税、退税项目。
根据TurboTax最近的一项调查，只有7％的加拿大人计划利用与托儿有关的抵税项目。没有使用托儿相关抵税项的，7岁以下的儿童父母可能会损失最多8,000加元，7到16岁的孩子父母可能会错过高达5,000加元的退税和福利。
税务专家表示：家长不仅要盯住孩子，还要盯住孩子的花费。很多费用都可以抵税，并且在纳税期间受益，无论从短期还是长期来看，对家庭都是有好处的。
如果雇用托儿服务人员或将孩子登记入托儿中心，或提供托儿服务的教育机构，日营、过夜营和寄宿学校，则父母可以使用这些抵税。
2. 加拿大儿童福利
对符合一定资格的家庭，政府每月发放福利金，福利金还是免税的，以帮助家长抚养18岁以下的孩子。
3. 国家儿童福利
这是对加拿大儿童福利的补充。它为低收入家庭提供支持。根据您上一年报税的信息，这笔福利金将在12个月内支付，并在每年7月份进行调整。
4. 儿童残疾福利
这项福利适用于照顾18岁以下患有严重或长期身体或精神障碍的儿童家庭。
但请记住，联邦政府已于2016年取消健身和艺术方面的税收抵免。
但是，如果你仍然想找一种办法来申报你孩子的健身和艺术活动，可以看看托儿服务提供商是否能将艺术和健身项目纳入托儿费中。
首先，务必收集好您孩子花费的收据。
这将有助于家长记录费用，并在CRA抽查时提供适当的证据。这包括任何医疗费用，学费和公共交通的使用。不过，请记住，私立学校的学费等相关款项并不适用，并且只有大学或学院的学费才能抵用。
如果雇佣保姆来照顾你的孩子，有可能可以被视为儿童保健。如果您的孩子没有固定的托儿服务提供者，您的孩子可以参加的任何夏令营，也可以根据孩子的年龄进行部分抵税。
最后，如果一个孩子正在接受专上教育（大学或学院），孩子可以要求把学费转移给父母用于抵税，但孩子也必须报税。
如果你需要帮忙办理家庭报税，欢迎随时联系
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